株式会社ニッピ DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第179期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月25日 【会社名】 株式会社ニッピ 【英訳名】 Nippi,Incorporated 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　　伊　藤　裕　子 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。 【本店の所在の場所】 東京都足立区千住緑町１丁目１番１号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号) EDINET提出書類 株式会社ニッピ(E01120) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長伊藤裕子は、当社及び連結子会社並びに持分法適用会社（以下「当社グループ」という。）の財務 報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評 価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示 されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は当連結会計年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価 に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（以下「全社的な内部統制」とい う。）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロ セスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の 要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評 価を行いました。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点 から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的重要性並びにリス クの発生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社４社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果 を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社３社及び持分法適用 会社２社については、金額的及び質的重要性並びにリスクの発生可能性の観点から財務報告の信頼性に及ぼす影響の 重要性が僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。 当社グループは多様な事業を展開していることから、事業拠点の重要性を判断する指標としては売上高が適切であ ると判断しました。しかし、売上高だけでは連結内部取引を主として行う事業拠点の重要性を適切に判断できない可 能性があるため売上原価を追加的な指標として用いております。業務プロセスに係る内部統制の評価範囲について は、全社的な内部統制の評価結果が良好であると判断したため、各事業拠点の売上高及び売上原価（連結会社間取引 消去後）の金額が高い拠点から合算していき、連結売上高及び連結売上原価の概ね３分の２に達するまでの事業拠点 を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、当社は製造業であり、製造及び販売が収益 獲得活動であることから、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、受取手形及び売掛金、棚卸資産に 至る業務プロセスを評価の対象としました。 さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の 発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業 又は業務に係る業務プロセスとして、固定資産の減損会計プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業 務プロセスとして評価対象に追加しております。 ３【評価結果に関する事項】 上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断しま した。 ４【付記事項】 該当事項はありません。 ５【特記事項】 該当事項はありません。 EDINET提出書類 株式会社ニッピ(E01120) 内部統制報告書 2/2