株式会社ケアサービス DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第35期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月24日 【会社名】 株式会社ケアサービス 【英訳名】 Care Service Co.,Ltd 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　　福原　俊晴 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません 【本店の所在の場所】 東京都大田区大森北一丁目２番３号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） EDINET提出書類 株式会社ケアサービス(E05440) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長福原俊晴は、当社の財務報告に係る内部統制を整備及び運用をする責任を有しており、企業会計審 議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関 する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統 制を整備及び運用しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽記載を完全 には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、事業年度末日である2026年3月31日を基準日として行われており、評価に当たっ ては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その 結果を踏まえ、評価する業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロ セスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整 備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っております。 財務報告に係る内部統制の評価範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しま した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な 内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社が展開している在宅介護サービス事業及びシニア向け総 合サービス事業の規模や特性等を踏まえて売上高が指標として適切であると判断し、前事業年度の売上高を基本に当 期の業績予想も考慮して、売上高の概ね２／３に達している重要な事業拠点を選定しています。選定した事業拠点に おいては、企業の目的に大きく関わる勘定科目として、当該事業の経営成績を示す「売上高」、売上高に係るキャッ シュフローとの関係性が高い「売掛金」、売上高獲得に不可欠な要素である「売上原価」及び「人件費」に至る業務 プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点も含めた範 囲について、重要な虚偽表示の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス等、財務 報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスについて評価対象に追加しております。 ３【評価結果に関する事項】 上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし た。 ４【付記事項】 付記事項はありません。 ５【特記事項】 特記事項はありません。 EDINET提出書類 株式会社ケアサービス(E05440) 内部統制報告書 2/2