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套期保值内部控制制度（202608）

道道全粮油股份有限公司 套期保值内部控制制度 （2026年8月） 第一章 总则 第一条为加强道道全粮油股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对 期货、期权和衍生品市场的套期保值业务的内部控制，尽可能有效防范和化解公司 的生产经营风险，特制订本制度，并根据本制度的要求制订公司期货、期权和衍生 品市场的套期保值操作细则，以确保公司套期保值业务能达到规范、可控，有效运 行的要求。 第二条公司在期货、期权和衍生品市场以从事套期保值交易为主，不得直接进 行投机或套利交易。公司的套期保值业务目的是充分利用期货、期权和衍生品市场 的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料或产成品因价格波动造成的成本 和利润的波动。公司统一开展套期保值业务，下属子公司开展相关业务需经公司审 批授权后，才能在授权范围内实施。 第三条公司建立期货、期权和衍生品套期保值业务报告制度，明确向董事会报 告类型、内容、时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报 告关系，理解并严格贯彻执行本管理制度。公司期货、期权和衍生品业务管理部门 和风险管理部门及时向董事会报告交易及相关业务情况。 第四条公司董事会定期或不定期对期货、期权和衍生品套期保值风险管理制度 和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。 第五条公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际 运作和规范内部控制的需要。 第六条以下所指的公司期货、期权和衍生品套保业务盈亏，是指为进行套期保 值所建仓期货、期权和衍生品形成的盈亏，和实际被套的现货的价格变化形成的盈 亏的合计。 第二章 组织机构和管理职责 第七条公司的期货、期权和衍生品套期保值业务组织机构设置如下：公司建立 专门的期货、期权和衍生品业务领导小组，负责统筹套期保值工作，对制度进行审 查和修订，审定套期保值方案，根据相关头寸表合理安排采购和销售。公司设立专 门业务期货部为期货业务执行机构，负责制订公司期货、期权和衍生品套期保值内 部控制制度和操作细则，负责套期保值方案的拟订，做好制度和操作细则中规定的 各项工作。 公司资产财务中心设立专门的期货、期权和衍生品业务财务核算岗位，负责整 理和核算各项套期保值结算数据，资金的调拨。 公司审计监察部设立专门的期货、期权和衍生品业务风险监控岗，负责对套期 保值业务风险控制措施和程序进行监督和评价，及时识别内部控制缺陷并提出改进 方法。 第八条期货、期权和衍生品业务人员要求： 1、本科以上学历，有较好的经济基础知识及管理经验、具备良好的职业道德， 经过专业的期货、期权和衍生品知识培训； 2、熟悉期货、期权和衍生品交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及公司各 项规章制度。 第三章 授权制度 第九条与期货经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审 核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十条公司对期货、期权和衍生品交易操作实行授权管理。交易授权书列明交 易人员、可从事交易的具体种类和交易限额，交易授权书由公司总经理授权签署。 第十一条被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。如因 各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人重新授权，并通知业务相关各方。 原被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四章 申请和审批制度 第十二条公司套期保值的业务品种限于公司生产经营相关的产品；数量不超过 实际购买的原材料或待销售的产成品数量。 第十三条公司制定的年度套期保值计划，需报董事会或股东会审批通过后才能 执行。公司期货部根据年度套期保值计划和市场情况，制定套期保值业务操作方案， 报公司总经理审批后执行。 第十四条经批准后的套期保值保值计划和操作方案，如遇国家政策、市场发生 重大变化等原因，导致继续执行时风险有显著增加并可能引发重大损失时，报告公司 总经理批准后采取新的应对措施。 第十五条公司从事期货、期权和衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事 会审议通过后提交股东会审议： （一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、 预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近 一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币； （二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50% 以上，且绝对金额超过五千万元人民币； （三）公司从事不以套期保值为目的的期货、期权和衍生品交易。 第五章风险管理制度 第十六条公司在开展期货、期权和衍生品套期保值业务前的准备工作： 1、合理设置公司期货、期权和衍生品业务组织机构，建立岗位责任制，明确各 相关部门和岗位的职责权限； 2、建立公司期货、期权和衍生品套期保值业务的审批制度、授权制度及操作流 程，建立持仓数量预警和交易止损机制； 3、严格审查合作伙伴资质，在选择期货经纪公司或场外交易对手时，将充分考 虑其业务资质、经营状况、资信情况以及相关产品流动性等情况，评估其信用状况 和履约能力，有效防范信用风险。 第十七条套期保值严格按照公司董事会、股东会的决议执行，并按照不同月份 的实际生产能力来确定和控制当期的套期保值量，任何时候不得超过董事会、股东会 授权范围进行保值。 第十八条公司在已经确认对实物合同进行套期保值的情况下，期货、期权和衍 生品头寸的建立、平仓要与所保值的实物合同在数量上及时间上相匹配。 第十九条市场风险、交易风险管理 1、期货部需严格执行事先制定的套期保值方案，交易数量不得超过套期保值额 度，在止损限额内严格止损。 2、规避流动性风险，重点关注商品期权交易，尤其是场外交易的流动性状况， 优先选择产品结构简单、流动性强、风险可控的合约。同时，持续跟踪现货市场和 衍生品市场动态，并结合公