松井建設株式会社 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第97期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月25日 【会社名】 松井建設株式会社 【英訳名】 MATSUI CONSTRUCTION CO., LTD. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　松　井　角　平 【最高財務責任者の役職氏名】 該当なし 【本店の所在の場所】 東京都中央区新川一丁目17番22号 【縦覧に供する場所】 松井建設株式会社　名古屋支店 　（名古屋市中区栄五丁目28番12号） 松井建設株式会社　大阪支店 　（大阪市西区江戸堀一丁目23番37号） 株式会社東京証券取引所 　（東京都中央区日本橋兜町２番１号） EDINET提出書類 松井建設株式会社(E00064) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 　代表取締役社長である松井角平は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審 議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を 整備及び運用している。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的 な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防 止又は発見することができない可能性がある。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価に当 たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。 　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行っ た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選 定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の 要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性 の観点から必要な範囲を決定した。それを決定する指標として、当社並びに連結子会社では建設・不動産事業を営んで おり、企業環境の変化によって生じる情報としての最も重要な指標である売上高及び事業拠点の規模を示す指標である 総資産を用いることが適切であると判断した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びに その発生可能性を考慮して決定しており、売上高（連結会社間取引消去前）及び総資産の割合が９５％程度を構成する 会社を選定し、当社及び連結子会社１社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係 る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社１社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少 であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲は、上述の通り売上高及び総資産を指標として重要な事業拠点を選定した。 各事業拠点においては、全社的な内部統制の評価が良好であることを踏まえ、当社の支店並びに連結子会社の前連結会 計年度３年平均の売上高（連結会社間取引消去前）及び総資産の金額が高い拠点から合算していき、おおむね２／３に 達している８事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、評価対象会社が営んでいる 事業内容等を踏まえ、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として完成工事未収入金、未成工事支出金、販売用不動 産、仕掛販売用不動産、工事未払金、未成工事受入金、完成工事高、不動産事業等売上高、完成工事原価及び不動産事 業等売上原価を選定し、当該科目に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわ らず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な 勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響 を勘案して法人税等の計算プロセス、税効果の計算プロセス、工事損失引当金計上プロセス、建物・土地減損処理プロ セス等を重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。 ３【評価結果に関する事項】 　上記の評価手続きを実施した結果、2026年３月31日現在の当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断する。 ４【付記事項】 該当事項なし。 ５【特記事項】 該当事項なし。 EDINET提出書類 松井建設株式会社(E00064) 内部統制報告書 2/2