株式会社ジャパンエンジンコーポレーション DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第129期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項 【提出先】 近畿財務局長 【提出日】 2026年6月23日 【会社名】 株式会社ジャパンエンジンコーポレーション 【英訳名】 Japan Engine Corporation 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　　川島　健 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。 【本店の所在の場所】 兵庫県明石市二見町南二見1番地38 【縦覧に供する場所】 株式会社ジャパンエンジンコーポレーション　東京支社 （東京都港区新橋三丁目1番11号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町2番1号） EDINET提出書類 株式会社ジャパンエンジンコーポレーション(E01474) 内部統制報告書 1/2 1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 　代表取締役社長　川島　健は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議 会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制 を整備及び運用しております。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年3月31日を基準日として行われており、評価に当 たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。 　本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その 結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定され た業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点 について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定し ました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定して おり、当社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合 理的に決定しました。なお、子会社1社及び関連会社1社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると 判断し、全社的な内部統制の評価範囲には含めておりません。 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社全体を「重要な事業拠点」と捉えた上で、企業の事業目 的に大きく関わる勘定科目としては、生産・販売活動において多額に計上される売上高、売掛金、製品、仕掛品、原 材料及び買掛金に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積り や予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセ スとして受注損失引当金に係るプロセス等を財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対 象に追加しております。 3【評価結果に関する事項】 　上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。 4【付記事項】 　該当事項はありません。 5【特記事項】 　該当事項はありません。 EDINET提出書類 株式会社ジャパンエンジンコーポレーション(E01474) 内部統制報告書 2/2