荒川化学工業株式会社 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第96期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 近畿財務局長 【提出日】 2026年６月23日 【会社名】 荒川化学工業株式会社 【英訳名】 ARAKAWA CHEMICAL INDUSTRIES, LTD. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員高木信之 【最高財務責任者の役職氏名】 － 【本店の所在の場所】 大阪市中央区平野町１丁目３番７号 【縦覧に供する場所】 荒川化学工業株式会社東京支店 　(東京都千代田区内神田二丁目３番４号) 　(2026年５月25日から東京都中央区日本橋本町３丁目７番２号が上 記のように移転しております。) 株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号) EDINET提出書類 荒川化学工業株式会社(E01048) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長執行役員高木信之は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業 会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監 査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る 内部統制を整備及び運用しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価に あたっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を 行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、 当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価をいたしまし た。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社および連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要 性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重 要性並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社および連結子会社10社を対象としておこなった全社的な内 部統制の評価を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会社５ 社については、金額的及び質的重要性並びにその発生可能性の観点から財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性が僅 少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲には含めておりません。 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、すべての事業拠点について、財務諸表に影響を与える金額的 及び質的リスクを総合的に勘案しております。また、当社グループは主に製造業を営んでいるため、事業の経営成 績、事業規模等を評価するのに重要と考えられる売上高を指標とすることが適切と判断し、売上高（連結会社間取引 消去後）の累計が一定の割合（連結売上高の概ね３分の２程度）に達するまでのリスクが高い事業拠点を「重要な事 業拠点」としました。 選定した重要な事業拠点においては、当社グループは製造・販売が主な事業であることから、企業の事業目的に大 きく関わる勘定科目として「売上高」「売掛金」「棚卸資産」に係る業務プロセスを評価の対象といたしました。 さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発 生可能性が高く、見積りや予測を伴う業務プロセスとして「固定資産の減損損失」に係る業務プロセス等を財務報告 への影響を勘案して、個別に評価の対象に追加しております。 評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響 を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、内 部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価いたしまし た。 ３【評価結果に関する事項】 上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断い たしました。 ４【付記事項】 該当事項はありません。 ５【特記事項】 該当事項はありません。 EDINET提出書類 荒川化学工業株式会社(E01048) 内部統制報告書 2/2