デジタルアーツ株式会社 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第31期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月25日 【会社名】 デジタルアーツ株式会社 【英訳名】 Digital Arts Inc. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　道具　登志夫 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。 【本店の所在の場所】 東京都千代田区大手町一丁目５番１号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) EDINET提出書類 デジタルアーツ株式会社(E05303) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 　代表取締役社長道具登志夫は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議 会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制 を整備及び運用している。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に は防止又は発見することができない可能性がある。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価に 当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。 　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を 行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価において は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該 統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性 の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性並びに その発生可能性を考慮して決定しており、当社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロ セスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社３社については、金額的及び質的重要性の観 点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社グループの主な事業がセキュリティ事業であることか ら、事業拠点の重要性を判断する指標として売上高が適切と判断し、当連結会計年度計画の売上高の概ね２／３以上 に達している当社の本社を「重要な事業拠点」とした。また、選定指標から外れた事業拠点について、今後の売上高 拡大が見込まれる、長期にわたり評価範囲に含めていないなど、追加で評価範囲に含めるべき事業拠点がないかを検 討して重要な事業拠点を選定した。 　そして、上記事業拠点における当社グループの事業目的に大きくかかわる勘定科目である、売上高、売掛金、販売 用ソフトウェア及び売上原価に至る業務プロセスを評価の対象とした。 　さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、見積もりや経営者に よる予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスとして、子会社株式、繰延税金資産、税金計算、ストック・オプ ションの評価（新株予約権）、資産除去債務の計上に係る業務プロセスを評価対象に追加した。 ３【評価結果に関する事項】 上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。 ４【付記事項】 該当事項はありません。 ５【特記事項】 該当事項はありません。 EDINET提出書類 デジタルアーツ株式会社(E05303) 内部統制報告書 2/2