ＭＩＲＡＲＴＨホールディングス株式会社 ANNUAL

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（３）【監査の状況】① 監査役監査の状況a．監査役監査の組織、人員、手続当社は監査役会設置会社であり、監査役会はいずれも独立社外役員として東京証券取引所に届けられた３名の社外監査役で構成されております。なお、常勤監査役三浦由布子氏は公認会計士の資格を持ち、監査法人や一般事業会社にて税務・会計の分野に携わっており、また同じく常勤監査役である木村正樹氏及び非常勤監査役である渡部彰仁氏はいずれも金融機関において支店長や部長職を歴任しており、いずれも財務及び会計や組織運営等に関する知見を有しております。また、上記監査役３名は子会社である㈱タカラレーベンの監査役を兼務しており、実質的には常勤監査役３名体制にて当社及び㈱タカラレーベン一体として監査を行っております。b．当事業年度における提出会社の監査役及び監査役会の活動状況 開催頻度、具体的な検討内容等当社では、上記の社外監査役３名が各々の監査活動において、適法性・妥当性の観点より取締役及びその他の従業員による職務執行状況の監査を行っております。各監査役の監査結果は月１回以上開催される監査役会及び適宜開催される監査役ミーティングにて報告され議論を重ねたうえで監査報告書に集約されております。また監査に際しては、グループ内部監査室が実施する業務監査結果並びに会計監査人が実施する会計監査の内容等も聴取し、効率的かつ効果的な監査を実施しております。監査役の具体的な活動内容は、取締役会への出席・監査役会の開催（下表参照）の他、コンプライアンス委員会・リスクマネジメント委員会（88頁参照）及び経営会議等の重要会議への出席及び意見陳述、グループ監査役会の主催や内部監査室及び会計監査人との監査報告会による情報連携と監査の実効性向上を図っております。また社内取締役や社外取締役とはそれぞれ独立して月次での面談を通じた意見交換や提言等を行っております。また各部門・拠点（各監査役が兼務する子会社の会計監査を含む）への往査により取締役や執行役員他幹部社員や従業員との面談等による状況把握を行っております。このほか稟議書や会計関連等の重要書類の閲覧と検証、更には内部通報制度（ヘルプライン）における通報窓口対応と通報事案への会社の対応状況や再発防止の実効性の検証等を中心としております。2025年度の監査役会における具体的な検討内容（決議・協議内容）は下記に記載のとおりです。監査役会では監査の結果認識された課題等について協議を重ね、取締役会やコンプライアンス・リスクマネジメント両委員会等の場で、また代表取締役ほか幹部社員との面談等を通じて意見具申や提言を行いました。＜監査役会での決議事項、監査役ミーティングを含む主な報告・協議事項＞・決議事項監査役選任議案への同意、会計監査人の監査結果報告書の承認、常勤監査役・監査役会議長の選任、監査役報酬の決定、監査役会監査計画の作成、監査法人の監査報酬への同意、会計監査人選解任議案の決定・報告、協議事項取締役会等の運営状況や付議事項等の適法性及び内容の確認、法定書類・開示書類等の記載内容の確認、内部通報事案等の情報共有と対応状況及び再発防止体制等、コンプライアンス・リスク管理体制のあり方、グループ子会社の業務運営状況及び親会社による統制状況等 各監査役の取締役会及び監査役会への出席状況は下記のとおりであります。 役職名氏名出席状況取締役会監査役会常勤監査役三浦 由布子17回／17回（100％）12回／12回（100％）常勤監査役木村 正樹17回／17回（100％）12回／12回（100％）非常勤監査役渡部 彰仁17回／17回（100％）12回／12回（100％） c．当事業年度の重点監査項目等当事業年度において監査役会で定めた重点監査項目は以下のとおりであります。重点監査項目監査のポイント法令遵守・リスク管理体制他の内部統制システム（会社法）に関する監査・会社法の規定に基づく内部統制システムにおける各体制の監査財務報告に係る内部統制に関する監査・内部統制報告書の監査・会計監査人の相当性判断グループ管理機能に関する監査・グループリスク管理体制の強化と推進・当社のグループ管理機能の強化に関する監査・当社取締役会による経営監視機能強化中期経営計画の進捗に関する監査・具体的施策や目標の妥当性及び進捗管理体制 ② 内部監査の状況当社における内部監査は、内部監査の充実及び強化を図るため、社長直属の独立室としてグループ内部監査室（６名）を設置しております。また、「内部監査基本規程」を制定し、内部監査の計画の立案及び実施にあたっては、監査役監査、会計監査人監査との調整を充分に行い、各機能の効率的運用が図られる体制としております。また、監査役は、グループ内部監査室から監査内容を確認し適宜意見聴取を行う等、実効性と効率性のある監査体制を築くよう努めております。レポーティングラインについては、グループ内部監査室が、監査活動結果について定期的に取締役会や監査役会へ直接報告を行う体制としており、これを運用することでグループ内部監査室と取締役・監査役の連携体制を確保しております。 ③ 会計監査の状況ア．監査法人の名称太陽有限責任監査法人 イ．継続監査期間1999年３月期以降 ウ．業務を執行した公認会計士指定有限責任社員 業務執行社員 石原 鉄也指定有限責任社員 業務執行社員 下川 高史 エ．監査業務に係る補助者の構成当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士17名、その他19名であります。 オ．監査法人の選定方針と理由会計監査人については、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」などを参考として、会計監査人候補を総合的に評価し決定しており