株式会社安楽亭 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第48期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月24日 【会社名】 株式会社安楽亭 【英訳名】 ANRAKUTEI Co.,Ltd. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　　柳　　先 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。 【本店の所在の場所】 埼玉県さいたま市中央区上落合二丁目３番５号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号) EDINET提出書類 株式会社安楽亭(E03295) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 　代表取締役社長　柳　先　は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議 会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制 を整備及び運用しております。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 　財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評 価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 　本評価においては、「株式会社安楽亭　内部統制報告制度対応プロジェクト第48期基本計画書」に基づき、連結 ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏ま えて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロ セスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整 備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性 の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要 性を考慮して決定しており、会社１社および連結子会社２社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏ま え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、その他連結子会社３社について は、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社は外食事業を営んでおり、経営管理上各事業拠点におけ る事業活動の成果を測る指標として、売上高を最も重視していることから、重要な事業拠点の選定指標を売上高（連 結会社間取引消去後）といたしました。全社的な内部統制の評価結果が有効であることを踏まえ、各事業拠点の前連 結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）を金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の 90％に達している２事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事 業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、人件費、有形固定資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしまし た。さらに、選定した重要な事業拠点に関わらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の 発生可能性が高く、見積りや経営者の予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス等として、固定資産の減損損 失、繰延税金資産等に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象 に追加しております。 ３【評価結果に関する事項】 　上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたし ました。 ４【付記事項】 該当事項はありません。 ５【特記事項】 該当事項はありません。 EDINET提出書類 株式会社安楽亭(E03295) 内部統制報告書 2/2