株式会社ヨシックスホールディングス DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第41期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 東海財務局長 【提出日】 2026年６月23日 【会社名】 株式会社ヨシックスホールディングス 【英訳名】 Yossix　Holdings Co.,Ltd. 【代表者の役職氏名】 代表取締役会長ＣＥＯ　吉岡昌成 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません 【本店の所在の場所】 名古屋市東区徳川１丁目９番30号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) EDINET提出書類 株式会社ヨシックスホールディングス(E30656) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 　代表取締役会長ＣＥＯ吉岡昌成は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審 議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を 整備及び運用しております。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的 な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に防止又 は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価に当 たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った 上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、 選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上 の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の 観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその 発生可能性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社１社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏ま え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社４社については、金額的及び 質的影響並びにその発生可能性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社グ ループは飲食事業等を営んでおり、各事業拠点の重要性を判断する指標として売上高が適切と判断し、前連結会計年度 の売上高（連結会社間取引消去後）の概ね２／３に達している１事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した 重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として「売上高」、「売掛金」、「原材料及び貯 蔵品」に含まれる「原材料」及び「支払手形及び買掛金」に含まれる「買掛金」に至る業務プロセスを評価の対象とし ました。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務 報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして固定資産減損プロセスを評価対象に追加しております。 ３【評価結果に関する事項】 上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたします。 ４【付記事項】 該当事項はありません。 ５【特記事項】 該当事項はありません。 EDINET提出書類 株式会社ヨシックスホールディングス(E30656) 内部統制報告書 2/2