オイシックス・ラ・大地株式会社 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第29期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月24日 【会社名】 オイシックス・ラ・大地株式会社 【英訳名】 Oisix ra daichi Inc. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　髙島　宏平 【最高財務責任者の役職氏名】 執行役員CFO　中川　徹哉 【本店の所在の場所】 東京都品川区大崎一丁目11番２号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） EDINET提出書類 オイシックス・ラ・大地株式会社(E27260) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 当社代表取締役社長髙島宏平及び執行役員CFO中川徹哉は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任 を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る 内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準 拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合 理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載 を完全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価 に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を 行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価に おいては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別 し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行い ました。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社並びに持分法適用会社について、財務報告の信頼 性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、財務 報告に対する金額的及び質的影響並びにその発生可能性を勘案して決定しており、当社及び連結子会社10社を評価 の対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制評価範囲を合理的に決定 しました。なお、連結子会社19社及び持分法適用関連会社３社については、金額的及び質的影響並びにその発生可 能性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲の決定にあたっては、当社及び連結子会社並びに持分法適用会社におい て、仕入れた商品の販売やサービスの提供を主たる事業としていることを踏まえて、事業における売上高及び棚卸 資産の重要性に鑑み、売上高及び棚卸資産を指標として選定しました。全社的な内部統制の評価結果が良好である ことを踏まえ、金額的観点から連結売上高及び棚卸資産のおおむね３分の２程度の事業拠点を評価範囲とする重要 な事業拠点として決定しました。また、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、主たる事業活動である販 売・購買・棚卸を通じて多額に計上される売上高、売掛金、売上原価、買掛金及び棚卸資産の5勘定に至る業務プロ セスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範 囲について、財務報告への影響を勘案し、重要性の大きい業務プロセスを検討した結果、重要な虚偽記載の発生可 能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスであるのれん及び顧客関連資産の評価のプロ セス及び税効果会計プロセスを評価の対象としました。 ３【評価結果に関する事項】 上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しまし た。 ４【付記事項】 付記すべき事項はありません。 ５【特記事項】 特記すべき事項はありません。 EDINET提出書類 オイシックス・ラ・大地株式会社(E27260) 内部統制報告書 2/2