大黒天物産株式会社 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第40期(2025/06/01－2026/05/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 中国財務局長 【提出日】 2026年８月25日 【会社名】 大黒天物産株式会社 【英訳名】 DAIKOKUTENBUSSAN CO.,LTD. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　大賀　昌彦 【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。 【本店の所在の場所】 岡山県倉敷市西中新田297番地１ 【縦覧に供する場所】 大黒天物産株式会社東京支店 （東京都大田区東海三丁目７番１号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） EDINET提出書類 大黒天物産株式会社(E03423) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長大賀昌彦は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会 の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する 実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を 整備及び運用しております。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 　当社は、事業年度末日である2026年５月31日を基準日として、内部統制の評価を行っており、評価にあたっては、 一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を 行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、 当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし た。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性 の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、財務報告に対する金額的及 び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社２社を対象として行った全社的な内 部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会 社17社については、金額的及び質的影響並びにその発生可能性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の 評価範囲に含めておりません。 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲の決定においては、当社グループ（当社及び連結子会社）における報告セ グメントは小売事業のみであり、当該事業においては各拠点のビジネスモデルや収支構造がほぼ同一であることか ら、売上高が拠点の規模を測る指標として最も適していると判断しました。 　全社的な内部統制の評価が良好であることを踏まえ、連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去後)のおおむね３ 分の２程度に達する事業拠点(重要な事業拠点)として、当社の小売部門を「重要な事業拠点」として選定いたしまし た。選定した重要な事業拠点においては、当社グループは小売業であり、商品の購買及び店舗での販売が収益獲得活 動であることから、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、仕入高、商品及び製品に至る業務プロ セスを評価の対象といたしました。 　さらに、当社グループの事業内容及びリスク評価に基づき、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事 業拠点も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務 プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスとして、固定資産の減損プロセス、税 効果会計プロセスを、財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加いたしまし た。 ３【評価結果に関する事項】 上記評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし た。 ４【付記事項】 　付記すべき事項はありません。 ５【特記事項】 　特記すべき事項はありません。 EDINET提出書類 大黒天物産株式会社(E03423) 内部統制報告書 2/2