コムシスホールディングス株式会社 DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第23期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月22日 【会社名】 コムシスホールディングス株式会社 【英訳名】 COMSYS Holdings Corporation 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長　　田辺　博 【最高財務責任者の役職氏名】 取締役財務部長　　真下　徹 【本店の所在の場所】 東京都品川区東五反田二丁目17番１号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） EDINET提出書類 コムシスホールディングス株式会社(E00322) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 　代表取締役社長田辺博及び最高財務責任者真下徹は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有し ており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制 の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財 務報告に係る内部統制を整備及び運用している。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に は防止又は発見することができない可能性がある。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評価に 当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。 　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を 行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価において は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該 統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要 性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発 生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社28社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏ま え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、上記以外の事業拠点については財務報告に 対する影響の重要性が僅少であるとし、評価対象としていない。 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、通信キャリア事業、ＩＴソリューション事業及び社会システ ム関連事業等を主な事業内容とする当社グループにおいて売上高が事業活動の規模を表す指標として最も適切である と判断し、全社的な内部統制の評価結果が良好であったことから、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社 間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高のおおむね７割程度に達している ９事業拠点を「重要な事業拠点」とした。残りの３割程度については、いずれの事業拠点も前連結会計年度の連結売 上高のおおむね３％以下の小規模事業拠点であるため、財務報告への金額的影響が僅少であると判断した。なお、当 連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）で再検討し、当該評価範囲が適切であることを確認している。選定 した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、当社グループの収益獲得活動にお いて多額に計上される売上高、売上原価、完成工事未収入金等、未成工事支出金等及び工事未払金に至る業務プロセ スを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲につい て、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい 取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとし て評価対象に追加している。具体的には、税金・税効果プロセス、引当金計上プロセス、当社での連結財務諸表作成 プロセス等を追加している。 ３【評価結果に関する事項】 　上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。 ４【付記事項】 　該当事項なし。 ５【特記事項】 　該当事項なし。 EDINET提出書類 コムシスホールディングス株式会社(E00322) 内部統制報告書 2/2