株式会社ソフトクリエイトホールディングス DISCLOSUREInternal Control Reports

内部統制報告書－第59期(2025/04/01－2026/03/31)

【表紙】 【提出書類】 内部統制報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 2026年６月19日 【会社名】 株式会社ソフトクリエイトホールディングス 【英訳名】 SOFTCREATE HOLDINGS CORP. 【代表者の役職氏名】 代表取締役会長　　　　　　　林　　勝 【最高財務責任者の役職氏名】 取締役常務執行役員　　　　　佐藤　淳 【本店の所在の場所】 東京都渋谷区渋谷二丁目15番１号 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） EDINET提出書類 株式会社ソフトクリエイトホールディングス(E05485) 内部統制報告書 1/2 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役会長林勝及び取締役常務執行役員佐藤淳は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任 を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内 部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠 して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。 　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2026年３月31日を基準日として行われており、評 価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を 行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定いたしました。当該業務プロセスの評価にお いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、 当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし た。 　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社並びに持分法適用会社について、財務報告の信頼性 に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額 的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社を対象として行った全社的な内 部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、一部の連 結子会社及び持分法適用関連会社については、金額的及び質的重要性並びにその発生可能性の観点から僅少であると 判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。 　当社グループは、主としてソフトウェアプロダクトの販売、システムの開発やネットワークの構築等の役務提供を 行っております。当該事業特性を考慮して、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の売上 高（連結会社間取引消去後）を基準として、その金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の連結売上高予 算のおおむね３分の２に達している事業拠点に加えて、外部環境又は内部環境上の重要な変化がある拠点について は、評価対象としての追加の要否を個別に検討した上で、「重要な事業拠点」を決定しました。選定した重要な事業 拠点においては、上述の事業特性を考慮して、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚 卸資産等に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以 外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に 係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案し て重要性の大きい業務プロセスとしてのれんの評価等を評価対象に追加いたしました。 ３【評価結果に関する事項】 　上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたし ました。 ４【付記事項】 　付記すべき事項はありません。 ５【特記事項】 　特記すべき事項はありません。 EDINET提出書類 株式会社ソフトクリエイトホールディングス(E05485) 内部統制報告書 2/2